ศึกษาให้ดี ซื้อประกันแบบไหนลดหย่อนภาษีได้ มีเงื่อนไขอะไรบ้าง

เขียนเมื่อวันที่ 12/01/2022

รายการประกันภัยสำหรับยื่นภาษีบุคคลธรรมดาในปี 2565 

เริ่มต้นปีใหม่เช่นนี้หน้าที่ของผู้มีเงินเดือนคือการเตรียมยื่นเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้ที่มีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปีให้แก่กรมสรรพากร ซึ่งจะมีการเสียภาษีหรือไม่ขึ้นอยู่กับรายได้สุทธิทั้งหมดต่อปี หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษี หากมีรายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาทจะได้รับการยกเว้นภาษีแต่ถ้ามีรายได้สุทธิเกินจะต้องเสียภาษีในอัตราเริ่มต้นที่ 5% และสูงขึ้นตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได ดังนั้นรายการลดหย่อนภาษีจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะทำให้มีรายได้สุทธิลดลงหรือจ่ายภาษีในอัตราที่ถูกลงนั่นเอง โดยกรมสรรพากรได้มีการกำหนดรายการพื้นฐานสำหรับใช้ลดหย่อนภาษีหลากหลายรายการ หนึ่งในนั้นคือการเลือกทำประกันภัย แต่เลือกซื้อประกันภัยแบบไหนถึงจะสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้และสามารถใช้ลดหย่อนได้เท่าไหร่ มีเงื่อนไขอะไรบ้าง HUGS Insurance รวบรวมข้อมูลมาฝากกัน

รายการลดหย่อนภาษี 2564 ด้วยค่าเบี้ยประกัน

รายการลดหย่อนภาษี

การส่งเงินสมทบประกันสังคมหรือการเลือกทำประกันภัยให้แก่ตนเองหรือให้บิดา-มารดา สามารถนำมาใช้ยื่นลดหย่อนภาษีได้ ตามรายละเอียดและเงื่อนไขดังนี้ 

1. เงินสมทบประกันสังคม 

การส่งเงินสมทบประกันสังคม ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 5,100 บาท จากเดิมลดหย่อนได้สูงสุด 9,000 บาท  เนื่องจากในช่วงปี 2564 ที่ผ่านมาได้มีการปรับลดเงินนำส่งสมทบประกันสังคม จากสถานการณ์แพร่ระบาดเชื้อไวรัส COVID-19 เพื่อเป็นการช่วยแบ่งเบาภาระให้แก่ประชาชน 3 รอบ คือ เดือนมกราคม ลดเหลือ 3% เดือนกุมภาพันธ์ - มีนาคม ลดเหลือ 0.5% เดือนมิถุนายน - พฤศจิกายน ลดเหลือ 2.5% จึงได้มีการปรับลดวงเงินในการนำมาใช้ลดหย่อนภาษีในปี 2564 

2. ค่าเบี้ยประกันชีวิต 

สำหรับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริงแต่ต้องไม่เกิน 100,000 บาท สำหรับคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้นำมาหักลดหย่อนได้ ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

เงื่อนไข

• ต้องเป็นกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
• สมัครรับความคุ้มครองกับบริษัทประกันชีวิตที่ดำเนินกิจการในประเทศไทย

3. ค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและต้องไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับเงินที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ค่าซื้อหน่วยลงทุนกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

เงื่อนไข

• รูปแบบประกันชีวิตที่ทำต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป
• ต้องสมัครรับความคุ้มครองกับบริษัทประกันชีวิตที่ดำเนินกิจการในประเทศไทย
• มีการจ่ายผลประโยชน์เป็นรายงวดอย่างสม่ำเสมอ

4. ค่าเบี้ยประกันภัยสุขภาพตนเอง 

เบี้ยประกันภัยสุขภาพของตนเองสามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 25,000 บาทและเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท 

เงื่อนไข

ค่าเบี้ยประกันภัยสุขภาพต้องไม่เกิน 25,000 บาท

5. ค่าเบี้ยประกันภัยสุขภาพบิดา-มารดา 

การทำประกันภัยสุขภาพให้พ่อกับแม่ของผู้มีเงินได้ หรือ พ่อแม่ของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท 

เงื่อนไข

พ่อแม่ต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปีเท่านั้นจึงจะสามารถยื่นลดหย่อนได้

การเลือกทำประกันภัยสุขภาพในยุคปัจจุบันไม่เพียงเป็นการเตรียมความพร้อมยามเกิดการเจ็บป่วย หรือ เกิดโรคต่าง ๆ ที่สามารถเกิดขึ้นได้ในอนาคตเท่านั้น แต่ยังเป็นการวางแผนการค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นจากค่ารักษาพยาบาล ค่าหมอ ค่าห้อง เงินชดเชยรายได้นอนโรงพยาบาลให้อุ่นใจในเรื่องของค่าใช้จ่ายที่อาจตามมา รวมถึงการนำค่าเบี้ยประกันภัยสุขภาพทั้งของตนเองหรือของพ่อแม่มาใช้ยื่นลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในแต่ละปีได้อีกด้วย ฮักส์มีกรมธรรม์ประกันภัยสุขภาพหลากหลายที่มีความคุ้มครองที่ครอบคลุม ยินดีให้คำแนะนำการเลือกทำประกันภัยสุขภาพที่เหมาะกับไลฟ์สไตล์การดำเนินชีวิตของคนยุคใหม่ สามารถติดต่อได้ผ่านช่องทาง Facebook: HUGS Insurance หรือทางช่องทางไลน์ @hugsinsurance หรือ โทร 0 2975 5855

อ้างอิงข้อมูล : กรมสรรพากร